内容摘要；煤炭价格的变动及市场因素的变动对发电企业的利润影响非常显著。本文对如何准确、及时地把这些信息提供给经营决策者，真正地实现实时成本、利润的测算进行了探讨。一直以来，实时利润测算都是企业在管理工作中面临的难题。江苏常熟发电有限公司（以下简称：我公司）在现有的企业平台基础上，通过整合各种管理信息系统中的数据，自行开发了实时利润预测信息系统。该系统通过与帐务数据的料时对比分析，及时反映数据变化对成本和利润的影响。
关键词：实时 利润 测算
市场动态，瞬息万变。就发电企业来而言，燃、材料价格的变动对生产成本和利润影响最大。目前，财务核算软件编制的财务报表，利润数据要在次月月初才能完成。如何实时、准确的测算企业盈利情况，为管理者及时调整经营决策提供有用信息显得尤为重要。为弥补财务核算软件的不足，我公司地现有企业工作平台的基础上，开发出了测算实时利润预测信息的系统。
1 系统设计
1．1面临的困难
火力发电企业的利润受众多变化指标的影响（如燃料、电量、经济技术指标等），在某一时点上，这些数据都是不正确的。成本分析的过程中涉及机组主要技术经济指标分析、机组运行可控损失分析；设备健康状态分析；煤质、煤量变化趋势分析；机组关键性能指标变化趋势分析等等，计算用的热力学模型非常复杂，许数据无法取得。
1.2解决方法
为简化数学模型，我公司另辟蹊径，用财务核算的计算公式来测算实时利润。因系统对数据的要求很高，我们决定将系统构建在现有信息化平台上，以实现系统所需要的实时数据采集、分配和保存，为系统提供强有力的技术保障。实时利润测算系统是一个跨越企业多个信息子系统的准实时系统，它的数据来自于生产过程审时数据、物流系统、财务编纂系统、生产设备管理系统、燃料系统等，它综合运用我公司信息化平台，运用网络数据库技术和数据仓库技术，建立在企业一体化整合系统基础上和一个实时成本数据采集系统，将分散在各个系统中的数据加以整理，实时生成信息，进行利润测算。
2 数据收集与整理
2.1数据的分类
建立初步数据模型后，需要根据模型中的每一项支搜集数据，并根据数据的正确性、可靠性和可比性。数据搜集扔第一手数据和第二手数据。第一手数据是指为当前某种特定的目标而收集的原始数据；第二手数据是指在某处已经存在并已经为某种目的而收集起来的信息。第二手数据为搜集提供了一个起点，具有成本低、速度快的优点，但使用时应避免现部分数据可能不正确的问题。
2．2数据的搜集方法
由于我公司已经在部分子系统实现了信息化管理、如财务、物资、生产等系统，涉及到这方面的数据搜集是比较容易的。根据利润计算模型，下面列出一些主要数据的搜集方法（具体见附表）：
2．2．1发电量从生产系统中的运行日志表中读取；
2．2．2耗煤量、存煤量、入炉煤发热量等将从燃料系统中的收耗存日报表、煤质日报表中读取；
2．2．3材料费将从物流系统中读取；
2．2．4水费、折旧费、职工薪酬等从预算管理系统中读取；
2．2．5其他费用、财务费用等数据将从财务核算系统中读取。
3 数据仓库
3．1数据仓库的优点
根据系统设计，为实时利润提供基础数据，我们在数据库服务器上建立了一个数据仓库，将要搜集、分配、计算的数据存放到该仓库中。这样的优点一是便于为今后的软件系统提供二手数据，二是有利于计算机的自动化计算使用。就像仓库里的物资必须分类存放，才便快速查找一样，数据仓库里的数据也必须分类存放。
4．2数据仓库的具体内容
我们按照数据来源、类别的不同分类建立了四张表，分别用来存取基础配置数据、财务数据、实时利润数据、定向数据。为了快速索引数据，我们还建立了四张索引表。其中实时利润数据表主要用来存放电价、标煤单价、昨日发电量、昨日耗煤量、昨日入厂煤量、昨日存煤量、昨日入炉煤发热量、综合厂用电量、昨日标煤耗量、估算利润；财务实时数据表用来存放材料引用、水费、工资、基本折旧费和提取大修费、可控费用、不可控费用、其它业务收入、其它业务支出、财务费用等与公司经营有关的一些费用。
数据仓库建立以后，实时成本数据的存放与计算及其他业务就有了技术保障。
4 编写服务组件
为满足数据实时性的要求，我们需要对数据仓库内的数据进行定时更新，以确保数据真正的实时性。我人将程序编写成WINOWS服务组件，让它在无人干预的情况下全自动地进行运行，用户可以根据要求随意配置更新的时间间隔，短信提供方式或邮件提供方式等系统参数据。这样的设计方式，灵活、方便，完全省去了人工搜集数据、填写、计算数据的过程。
4．1数据整理
4．1．1从燃料系统中的日收耗存表中读取最近一次的数据，根据此日期来计算日收耗煤量、月收耗煤量、年收耗煤量；从煤质日报表中得到日、月、年的入炉煤发热量，并根据此发热量将耗煤量转换为标准煤耗煤量，这样就可以用统一的标准来估算燃料费用。
4．1．2从运行日志中得到昨日发电量、月发电量、年发电量，从而计算出电力收入。并把相关数据存入实时利润数据表。
4．1．3财务核算系统的数据计算比较复杂，首先要把排除的科目的发生数据扣除，然后再统计月实际发生费用和年累计费用。
4．1．4对于一此均匀发生的费用，如水费、排污费、职工新酬等，把年度预算指标分摊到日。
4．1．5所有材料、设备费，我们要从物流系统中读取，通过计算寅回数据仓库。
4．2计算利润
根据财务利润测算的数学模型，将数据仓库中的各项收入和支出累加，就能得到月测算利润和测算利润。
4．3输出系统日志
由于服务类程序没有前台显示，当程序出现故障时，我们无法得知，因此，我们要把程序每次操作的行为记录下来，当出现问题时，我们便可根据相应的错误进行处理。
5 数据的传递和应用
我公司在数据仓库、服务组件的帮助下，实现快实时、全自动的计算实时利润。那如何将这些提供给公司的管理层呢？
传统的方式是要求用户自觉地支软件系统中查询，以获得他们需要的信息。但是，实时利润是用户时时关心的信息，如果需要用户自己去系统中去查询，那么可能由于出差、公务忙等原因，用户无法获得这些重要信息。
我公司依托自己开发的短信平台将实时利润信息通过短信的形式定时发到用户手机上；另外，我们还依托公司的邮件系统，以邮件方式定时将实时利润信息发到用享受的邮箱内。
当向用享受以短信、邮件方式提供数据的时候，还考虑了用户有不同的需求。用户自己可以定义收短信与邮件的时间间隔、时间点；对于邮件服务，在邮件正文里显示基本的数据，详细的数据将电子表格以附件的形式附加在邮件上，这样用户就能了解到各种构成成本、利润的数据了。
6 EXCEL附件
邮件服务中的附件是个EXCEL电子表格，采用模板式，模板中包含了实时利润计算的模型，完全是模仿财务报表来设计的。每次邮件前，由服务程序根据模板中定义好的项目标识数据自动填写基础数据，对于要计算的值，在单元格里的计算公式，通过EXCEL自己的功能就能完成计算。这样设计的初衷是因为根据不同的需求，无须个性程序，用户可以自己添加或删除数据项，从而可以生成不同的数据报表；用户也可以修改表格中的数据，用EXCEL的计算功能，测算不同数据下的实时利润。
运行在后台服务程度，会不断地巡查，当发现某时间段内有用户订制的邮件要求半，服务程序首先开始更新数据仓库中的所有数据，然后根据实时利润模板生成一份新的EXCEL电子表格，将它当成当前邮件的附件，服务程序根据邮件订制服务中的邮箱地址给用户发送带有附件的电子邮件，邮件正文内容则提供的上些重要的实时信息。
7 总结
经过近半年的运行测试，程序运行稳定，实时数据每小时刷新一次，短信服务和邮件服务都能自动按用户订制的时间提供数据。同财务报表数据相比，实时成本、利润数据误差率很小，证明了分析模型的正确性。通过实时成本、利润分析数据，经营决策者很容易了解到当天的耗煤量、水费、材料费；当开的电力收入、财务费用、利润等数据。
实时利润预测系统为公司决策者分析生产成本、及时调理费用结构提供了依据，使企业管理层的经营业员决策更有科学性；同时它也是企业生产的成本信息和电价报价信息的基础。
附表：实时利润系统基础数据来源表
项目 数据来源 备注
一、主营业务收入
1．发电量（万千瓦时） 值长日志数据
2．综合厂用电率（%） 预算系统
3．测算电价（元/千千瓦时） 预算系统
4．电力收入 电力收入=发电量*（1-综合厂用电率）*测算电价
二、主营业务成本
1．燃料费 燃料费=标煤量*标煤单价
1．1耗煤量（吨） 燃料管理系统里的数据
1．2入炉煤发热量（焦/克） 燃料管理系统里的数据
1．3耗用标煤量（吨） 标煤量=耗煤量*（入炉煤发热量/4.1816）7000
1.4测算用标煤单价(元/吨) 预算系统
2．水费 预算系统中年度预算费用，按日计算。
3．材料费 从物流系统中实时读取
4．职工薪酬 预算系统中年度预算费用，按日计算。
5．折旧 预算系统中年度预算费用，按日计算。
6．修理费 从财务核算系统中实时读取
7．其他费用 从财务核算系统中实时读取
其中：排污费 预算系统中年度预算费用，按日计算。
三、主营业务税金及附加 从财务核算系统中实时读取
四、主营业务利润
加：其他业务利润
其中：其它业务收入 从财务核算系统中实时读取
其中、其它业务成本 从财务核算系统中实时读取
减：财务费用 从财务核算系统中实时读取
其中：短期利息 从财务核算系统中实时读取
其中：长期利息 从财务核算系统中实时读取
减：减值损失 从财务核算系统中实时读取
五、营业利润
加：营业外收入 从财务核算系统中实时读取
减：营业外支出 从财务核算系统中实时读取
六、利润总额
减：所得税 从财务核算系统中实时读取
七、净利润
关键词：实时 利润 测算
市场动态，瞬息万变。就发电企业来而言，燃、材料价格的变动对生产成本和利润影响最大。目前，财务核算软件编制的财务报表，利润数据要在次月月初才能完成。如何实时、准确的测算企业盈利情况，为管理者及时调整经营决策提供有用信息显得尤为重要。为弥补财务核算软件的不足，我公司地现有企业工作平台的基础上，开发出了测算实时利润预测信息的系统。
1 系统设计
1．1面临的困难
火力发电企业的利润受众多变化指标的影响（如燃料、电量、经济技术指标等），在某一时点上，这些数据都是不正确的。成本分析的过程中涉及机组主要技术经济指标分析、机组运行可控损失分析；设备健康状态分析；煤质、煤量变化趋势分析；机组关键性能指标变化趋势分析等等，计算用的热力学模型非常复杂，许数据无法取得。
1.2解决方法
为简化数学模型，我公司另辟蹊径，用财务核算的计算公式来测算实时利润。因系统对数据的要求很高，我们决定将系统构建在现有信息化平台上，以实现系统所需要的实时数据采集、分配和保存，为系统提供强有力的技术保障。实时利润测算系统是一个跨越企业多个信息子系统的准实时系统，它的数据来自于生产过程审时数据、物流系统、财务编纂系统、生产设备管理系统、燃料系统等，它综合运用我公司信息化平台，运用网络数据库技术和数据仓库技术，建立在企业一体化整合系统基础上和一个实时成本数据采集系统，将分散在各个系统中的数据加以整理，实时生成信息，进行利润测算。
2 数据收集与整理
2.1数据的分类
建立初步数据模型后，需要根据模型中的每一项支搜集数据，并根据数据的正确性、可靠性和可比性。数据搜集扔第一手数据和第二手数据。第一手数据是指为当前某种特定的目标而收集的原始数据；第二手数据是指在某处已经存在并已经为某种目的而收集起来的信息。第二手数据为搜集提供了一个起点，具有成本低、速度快的优点，但使用时应避免现部分数据可能不正确的问题。
2．2数据的搜集方法
由于我公司已经在部分子系统实现了信息化管理、如财务、物资、生产等系统，涉及到这方面的数据搜集是比较容易的。根据利润计算模型，下面列出一些主要数据的搜集方法（具体见附表）：
2．2．1发电量从生产系统中的运行日志表中读取；
2．2．2耗煤量、存煤量、入炉煤发热量等将从燃料系统中的收耗存日报表、煤质日报表中读取；
2．2．3材料费将从物流系统中读取；
2．2．4水费、折旧费、职工薪酬等从预算管理系统中读取；
2．2．5其他费用、财务费用等数据将从财务核算系统中读取。
3 数据仓库
3．1数据仓库的优点
根据系统设计，为实时利润提供基础数据，我们在数据库服务器上建立了一个数据仓库，将要搜集、分配、计算的数据存放到该仓库中。这样的优点一是便于为今后的软件系统提供二手数据，二是有利于计算机的自动化计算使用。就像仓库里的物资必须分类存放，才便快速查找一样，数据仓库里的数据也必须分类存放。
4．2数据仓库的具体内容
我们按照数据来源、类别的不同分类建立了四张表，分别用来存取基础配置数据、财务数据、实时利润数据、定向数据。为了快速索引数据，我们还建立了四张索引表。其中实时利润数据表主要用来存放电价、标煤单价、昨日发电量、昨日耗煤量、昨日入厂煤量、昨日存煤量、昨日入炉煤发热量、综合厂用电量、昨日标煤耗量、估算利润；财务实时数据表用来存放材料引用、水费、工资、基本折旧费和提取大修费、可控费用、不可控费用、其它业务收入、其它业务支出、财务费用等与公司经营有关的一些费用。
数据仓库建立以后，实时成本数据的存放与计算及其他业务就有了技术保障。
4 编写服务组件
为满足数据实时性的要求，我们需要对数据仓库内的数据进行定时更新，以确保数据真正的实时性。我人将程序编写成WINOWS服务组件，让它在无人干预的情况下全自动地进行运行，用户可以根据要求随意配置更新的时间间隔，短信提供方式或邮件提供方式等系统参数据。这样的设计方式，灵活、方便，完全省去了人工搜集数据、填写、计算数据的过程。
4．1数据整理
4．1．1从燃料系统中的日收耗存表中读取最近一次的数据，根据此日期来计算日收耗煤量、月收耗煤量、年收耗煤量；从煤质日报表中得到日、月、年的入炉煤发热量，并根据此发热量将耗煤量转换为标准煤耗煤量，这样就可以用统一的标准来估算燃料费用。
4．1．2从运行日志中得到昨日发电量、月发电量、年发电量，从而计算出电力收入。并把相关数据存入实时利润数据表。
4．1．3财务核算系统的数据计算比较复杂，首先要把排除的科目的发生数据扣除，然后再统计月实际发生费用和年累计费用。
4．1．4对于一此均匀发生的费用，如水费、排污费、职工新酬等，把年度预算指标分摊到日。
4．1．5所有材料、设备费，我们要从物流系统中读取，通过计算寅回数据仓库。
4．2计算利润
根据财务利润测算的数学模型，将数据仓库中的各项收入和支出累加，就能得到月测算利润和测算利润。
4．3输出系统日志
由于服务类程序没有前台显示，当程序出现故障时，我们无法得知，因此，我们要把程序每次操作的行为记录下来，当出现问题时，我们便可根据相应的错误进行处理。
5 数据的传递和应用
我公司在数据仓库、服务组件的帮助下，实现快实时、全自动的计算实时利润。那如何将这些提供给公司的管理层呢？
传统的方式是要求用户自觉地支软件系统中查询，以获得他们需要的信息。但是，实时利润是用户时时关心的信息，如果需要用户自己去系统中去查询，那么可能由于出差、公务忙等原因，用户无法获得这些重要信息。
我公司依托自己开发的短信平台将实时利润信息通过短信的形式定时发到用户手机上；另外，我们还依托公司的邮件系统，以邮件方式定时将实时利润信息发到用享受的邮箱内。
当向用享受以短信、邮件方式提供数据的时候，还考虑了用户有不同的需求。用户自己可以定义收短信与邮件的时间间隔、时间点；对于邮件服务，在邮件正文里显示基本的数据，详细的数据将电子表格以附件的形式附加在邮件上，这样用户就能了解到各种构成成本、利润的数据了。
6 EXCEL附件
邮件服务中的附件是个EXCEL电子表格，采用模板式，模板中包含了实时利润计算的模型，完全是模仿财务报表来设计的。每次邮件前，由服务程序根据模板中定义好的项目标识数据自动填写基础数据，对于要计算的值，在单元格里的计算公式，通过EXCEL自己的功能就能完成计算。这样设计的初衷是因为根据不同的需求，无须个性程序，用户可以自己添加或删除数据项，从而可以生成不同的数据报表；用户也可以修改表格中的数据，用EXCEL的计算功能，测算不同数据下的实时利润。
运行在后台服务程度，会不断地巡查，当发现某时间段内有用户订制的邮件要求半，服务程序首先开始更新数据仓库中的所有数据，然后根据实时利润模板生成一份新的EXCEL电子表格，将它当成当前邮件的附件，服务程序根据邮件订制服务中的邮箱地址给用户发送带有附件的电子邮件，邮件正文内容则提供的上些重要的实时信息。
7 总结
经过近半年的运行测试，程序运行稳定，实时数据每小时刷新一次，短信服务和邮件服务都能自动按用户订制的时间提供数据。同财务报表数据相比，实时成本、利润数据误差率很小，证明了分析模型的正确性。通过实时成本、利润分析数据，经营决策者很容易了解到当天的耗煤量、水费、材料费；当开的电力收入、财务费用、利润等数据。
实时利润预测系统为公司决策者分析生产成本、及时调理费用结构提供了依据，使企业管理层的经营业员决策更有科学性；同时它也是企业生产的成本信息和电价报价信息的基础。
附表：实时利润系统基础数据来源表
项目 数据来源 备注
一、主营业务收入
1．发电量（万千瓦时） 值长日志数据
2．综合厂用电率（%） 预算系统
3．测算电价（元/千千瓦时） 预算系统
4．电力收入 电力收入=发电量*（1-综合厂用电率）*测算电价
二、主营业务成本
1．燃料费 燃料费=标煤量*标煤单价
1．1耗煤量（吨） 燃料管理系统里的数据
1．2入炉煤发热量（焦/克） 燃料管理系统里的数据
1．3耗用标煤量（吨） 标煤量=耗煤量*（入炉煤发热量/4.1816）7000
1.4测算用标煤单价(元/吨) 预算系统
2．水费 预算系统中年度预算费用，按日计算。
3．材料费 从物流系统中实时读取
4．职工薪酬 预算系统中年度预算费用，按日计算。
5．折旧 预算系统中年度预算费用，按日计算。
6．修理费 从财务核算系统中实时读取
7．其他费用 从财务核算系统中实时读取
其中：排污费 预算系统中年度预算费用，按日计算。
三、主营业务税金及附加 从财务核算系统中实时读取
四、主营业务利润
加：其他业务利润
其中：其它业务收入 从财务核算系统中实时读取
其中、其它业务成本 从财务核算系统中实时读取
减：财务费用 从财务核算系统中实时读取
其中：短期利息 从财务核算系统中实时读取
其中：长期利息 从财务核算系统中实时读取
减：减值损失 从财务核算系统中实时读取
五、营业利润
加：营业外收入 从财务核算系统中实时读取
减：营业外支出 从财务核算系统中实时读取
六、利润总额
减：所得税 从财务核算系统中实时读取
七、净利润
